a:

Birçok oranın bir şirketin işletme nakit akışını içerdiği halde, en önemli finansal oranlar, işletme nakit akış oranı ile satış oranına (nakit akışı marj oranı olarak da bilinir), fiyatın nakit akış oranına ve faaliyetlerden nakit akışa toplam borçlara oranı hesaplanmaktadır. Cari oran işletme nakit akış oranını kullanmamakla birlikte bir şirketin nakit akışını değerlendirmek için önemli bir orandır.

AD:

İşletme Nakit Akışı Satış Oranına

İşletme nakit akışı satış oranına bir oran, şirketin satışlarından nakit yaratma kabiliyetini ölçer. Sağlıklı bir şirket işletme nakit akışında ve satışlarda paralel artışlara sahip olmalıdır. Denklem aşağıdaki gibidir:

(İşletme nakit akışı) / (satış)

Fiyattan Nakit Akış Oranı

Nakit akış oranı oranı bir şirketin kamusal alanda değerini belirtir. Değer, kazanç oranı fiyatından daha iyi bir göstergedir. Denklem aşağıdaki gibidir:

(hisse başına işletme nakit akışı)

Operasyonlardan Toplam Yükümlülüklere Nakit Akışı Oranı

Operasyonlardan toplam pasiflere olan nakit akışı, bir şirketin ödeme gücünü ve borç yükümlülüklerini ödeyebilme kabiliyeti. Borç-varlık oranı oranından daha iyi bir göstergedir çünkü belirli bir zaman diliminde değil de belirli bir zaman diliminde borç ödeme gücünü ölçer. Denklem aşağıdaki gibidir:

(Nakit akışları) / (ortalama toplam yükümlülükler)

Cari Oran

Cari oran hesaplamalarda operasyonlardan nakit akışını kullanmamakla birlikte, yine de önemli bir nakit akımdır oranı. Bir şirketin kısa vadeli yükümlülüklerini yerine getirme becerisini ölçer. Denklem aşağıdaki gibidir:

(dönen varlıklar) / (kısa vadeli yükümlülükler)