Herhangi bir yıl boyunca, Roth IRA'larla ilgili birçok makale ve geleneksel IRA hesabınızı bir Roth IRA'ya çevirmenin bilgeliğini göreceksiniz. Gerçek şu ki, finansal planlama dünyasındaki hemen hemen tüm kararlar gibi, bir Roth IRA'ya geçip geçmeyeceğine karar vermek, bir kişinin durumu için mantıklı olmasının kendi benzersiz durumlarına bağlı olmasıdır. Finansal danışmanların ve müşterilerinin dikkate alması gereken bazı faktörler aşağıda belirtilmiştir.

Güncel ve Gelecek Vergiler

Müşterinin geleneksel IRA hesaplarının bir kısmını veya tamamını bir Roth'a dönüştürüp getirmeyeceğine ilişkin karar, şu andaki vergi matrahını nereye yolda olabilir. Başka bir deyişle, daha sonra vergilerden tasarruf etmek için daha fazla vergi ödemek mantıklı mı? Bir müşterinin Roth dönüşümünün doğru olup olmadığına karar vermede kilit önem taşıyan bir husus, vergileri karşılamak için IRA hesabının dışındaki nakit paraları olup olmadığıdır. İster IRA'dan vergi ödemek mantıklı olursa, bu, istenenden daha büyük bir geri çekilmeye neden ya da müşterinin istediklerinden daha azını almasına neden olur. Bu, ekstra vergi ile çok pahalı bir öneri haline gelebilir. (Daha fazla bilgi için, bkz. Roth Dönüşümlerinin Basit Vergi Matematiği .

Emeklilik Sırasında Vergi Braketi

IRA ilk ortaya çıktığında, emeklilerin emeklilikte daha düşük bir vergi matrahında olacağı ve hesaplarından para çekme nedeniyle ödedikleri gelir vergileri olacağı düşünülüyordu onlarla birlikte çalıştıkları yıllara kıyasla daha düşük vergi matrahında. Bu gün emeklileri emeklilikte daha düşük bir vergi matrahına güvenemezler. Emekli maaşları ve emeklilik hesabı çekimleri eklenebilir. Birçok emekli de emeklilik halinde çalışıyor ve gelirleri yüksek kalabiliyor. Ayrıca, gelir vergisi oranlarının nereye yöneldiği büyük bir bilinmiyor. Emeklilikte kazanç düşen müşterilerin bile, vergi oranlarında bir artış yaparak tahrip olabilecekleri düşünülürse.

Gayrimenkul Vergisi Hususları

Roth IRA'lar gerekli minimum dağıtımlara (RMD) tabi değildir ve bu nedenle hala sağlam kalabilirler ve değerinde artış yapmaya devam edebilirler. Müvekkilin ölümü üzerine, hesap kendine özgü hale getirilebilen ve hayatta iken RMD'ye tabi olmayan bir eşe gidebilir. Eş, hesapları, RMD'leri alması gereken belirlenmiş lehtarlarına bırakabilir, ancak bu dağıtımlara vergilendirilmemektedir. Buradaki soru, şu anda bir Roth hesabına dönüştürme yapmak, vergileri ödemek ve hesabın zaman içinde büyümesine izin vermek mantıklı mı? Bir finansal danışman sayıları yönetmenize ve çeşitli senaryolarda zaman içindeki potansiyel faydalara bakmanıza yardımcı olabilir. (Daha fazla bilgi için bkz: Roth ve Geleneksel IRA: Sizin İçin Hangisi? )

RMD'ler yok

Daha önce bahsedildiği gibi Roth IRA'lar geleneksel IRA'lar gibi RMD'ye tabi değildir. 70 ½ yaşlarındaki RMD'lere tabi olacak geleneksel IRA hesaplarındaki miktarı azaltmak için birkaç yıl boyunca kısmi Roth dönüşümleri yapmak mantıklı olabilir. Müşteri ve mali danışmanları, her yıl gelirlerine bakabilir ve müşterinin gelirinin "vergi matrahını doldurmak" için gayri normalden biraz daha düşük olabileceği yıllarda kısmi bir dönüşüm gerçekleştirmeyi planlayabilir. "Örneğin, 60'lı yılların başında emekli olan bir müşteri için emeklilik süresince gelir düşebilir. RMD'leri birkaç yıl yolda azaltmak için bu zaman aralığında Roth dönüşüm gerçekleştirmek mantıklı olabilir.

Vergi Çeşitliliği

Gelecekteki gelir vergisi oranları üzerindeki belirsizliği gidermenin bir yolu, portföyünüzün vergi yapısını çeşitlendirmektir. Buna, vergilendirilebilir yatırımlar ve vergisiz Roth hesapları ile birlikte bir IRA veya 401 (k) gibi geleneksel vergi ertelenmiş emeklilik hesapları dahildir. Bu çeşitlendirme, vergi oranlarındaki gelecekteki değişikliklere karşı bir önlem olabilir ve bir Roth dönüşümü yapmak için iyi bir neden olabilir. (Daha fazla bilgi için, bkz. IRA Sahipleri için Vergi Tasarruf Önerileri .

Genç Yatırımcılar

) Emeklilik yaşına kadar uzun yıllara dayanan genç bir müşteri, Roth dönüşümü için iyi bir aday olabilir. Burada düşünce süreci, hesaptaki yatırımların vergiden muaf kalması için uzun yıllar geçirecekleri ve bu, dönüşüm anında ödenecek vergilerin maliyetini kolayca telafi edebilecek olmasıdır. Ayrıca, daha genç yatırımcılar, bu seçeneği daha cazip hale getirecek daha düşük bir gelir vergisi ayraçında olabilirler.

Netleştirme Kesintileri

Müşterinin dönüşüme uğramış vergi miktarının bir kısmını veya tamamını karşılayabilecek öğeleri bulunduğu yıllarda Roth dönüşümü mantıklı olabilir. Belki de bu, önceki yıllarda ileri sürülen özel indirim veya bazı kayıplardır. Bunun gibi herhangi bir öğe, dönüşümden biraz etkilenebilir.

Piyasa Değerinde Düşüş

Borsada bir düşüşün ardından, hesabın düşen değeri üzerinde bir Roth dönüşümü yapmayı düşünebilirsiniz. Buradaki teori, daha az vergiler ödeyeceğiniz ve hesabın daha sonra bir Roth IRA'nın vergisiz ortamında kurtulma şansı olduğudur. (Daha fazla bilgi için bkz: Geleneksel IRA Tasarruflarını Roth IRA ya çevirin.)

En Yüksek Kazananlar

50'li veya 60'lı yaşlarında olabilir ve kazançlarının zirvesinde olan müşteriler yıl, vergi düzeyi nedeniyle bir dönüşüm yapmamak isteyebilir. Roth hesabının vergiler için harcanan parayı geri alması için daha az yılları vardır ve maddi olarak mantıklı olmayabilir.

Hayran Edilen Eğilimler

Hayranlık uyandıran daha eski müşteriler, bir geleneksel IRA'yı yardım kuruluşuna bırakmak, vergiyi verimli bir şekilde bağışta bulunmak için Roth dönüşümü yapmayı düşünebilirler. Yardım hayatı gelir vergisine tabi değildir ve IRA tutarı, emlak vergisine tabi olabilecekleri müşterinin gayrimenkulünden çıkarılır.(Daha fazla bilgi için, bkz. Mali Müşavirler için Gayrimenkul Planlama İpuçları .)

Kolejdeki Çocuklar

Bir Roth dönüşümü vergiye tabi gelir yaratır. Eğer maddi yardımda bulunmayı umuyorsanız, o zaman çocuğun FAFSA formuyla ilgili rapor edilebilen herhangi bir yılda bir Roth dönüşümü yapmaktan kaçınılmalıdır.

Bottom Line

Roth IRA dönüşümü, bazı durumlarda müşterileriniz için iyi bir strateji olabilir. Mali müşavirler, her bir müşterinin durumunun artı ve eksilerine bakmalı ve buna göre onlara tavsiyelerde bulunmalıdır. Birçok müşteri, bir Roth'un erdemlerini okumalı ve danışmanlar bu konuyu ele almaya hazır olmalıdırlar. (Daha fazla bilgi için, bkz. Bazı Danışmanlar, Roth IRAs'larını Dönüştürmekten Neden Çekinirler.)