Hiç kimse sahip olduklarından daha fazla vergi ödemeyi sevmez, ancak ortalama yatırımcının yaptığı tam da budur. Nasıl? Vergi sonrası uzun vadeli dönüşleri artıracak stratejiler uygulamakta başarısız olarak. ABD vergi kodu, sermaye yatırımları değer kaybettiğinde vergiye tabi yatırımcılar için planlama fırsatları sunar. Ne yazık ki, birçok kişi aptalca bir şekilde, hisse senetlerinde ve gayrimenkullerde yapılan yatırımlara yapışıyor; yatırımın değerli hale gelmesini umuyordu. Bu, yatırımlarda para kazanmanın mantıklı yolu gibi görünebilir; çünkü şimdiye kadar duyduğunuz her şey, piyasalar düştüğünde varlıkları satmaya karşı tavsiyelerde bulunur; Bununla birlikte, ABD vergi yasası mantıklı bir şey değildir.

Eğitim Rehberi : Kişisel Gelir Vergisi Rehberi

Mahsup Eden Kayıplar
Yıl sonuna kadar vergilendirilebilir yatırımlarınızı gözden geçirmek ve uzun vadenizi artıracak stratejiler uygulamak için en uygun zaman. , vergi sonrası vergi oranı. Gelecekteki vergi yükümlülüklerini mahsup edebilmek için kullanılabilecek bir sermaye var mı? Eğer öyleyse, satma zamanı gelmiş olabilir. Ayrıca, sermaye kazanç oranları artarsa, şimdi ayırdığınız kayıplar gelecekte daha da değerli hale gelecektir.

Vergi Kaybı Hasat
Vergiye tabi hesap sahipleri, her Aralık ayında portföylerine bakmalı ve gerçekleştirilebilecek herhangi bir sermaye kayıpları olup olmadığını kontrol etmelidir. Kaybedenlerinizi satmak veya vergi kayıplarınızı şimdi ayırmak, bir kazançla bir yatırım sattığınızda yaratılan gelecek vergi yükümlülüğünü dengelemenize yardımcı olabilir. Yüksek federal ve eyalet vergi dilimindeki yatırımcılar, mümkünse kısa vadeli kazançları dengelemeye çalışmalıdır. Kısa vadeli sermaye kazançları, 2013 yılında% 35 gibi yüksek bir yatırımcının olağan gelir vergisi matrahında vergilendirilir. Öte yandan, uzun vadeli kazançlar% 15 vergi oranında vergilendirilmenin yararlarından yararlanmaktadır. (Daha fazla bilgi için, Losing Securities Satışını Bir Vergi Avantajı için okuyun.)

Tipik olarak, kısa vadeli kazanımlar ve zararlar birbirlerine karşı netleştirilir; Aynı şey, uzun vadeli kazanımlar ve kayıplar için de geçerlidir. Kısa ve uzun vadeli kayıpların ilk netleşmesinden sonra, ikisi birbirlerine karşı netleştirilir, bu size kısa vadeli veya uzun vadeli kazanç veya kayıplar bırakacaktır. Yine kısa ve uzun vadeli kazançlarda vergi oranlarındaki farklılığın (% 20'ye kadar) farklı olması nedeniyle kısa vadeli kazanç yerine uzun vadeli kazanç sağlamaya çalışmak faydalı olacaktır. Kısa ya da uzun süreli bir kayıp ile sonuçlanırsanız, 3 bin dolarlık bu zararı normal geliri telafi etmek için kullanabilirsiniz. $ 3,000 kaybı,% 28'lik köşeli bölgede olduğunuzu varsayarak, yaklaşık 840 dolar vergi tasarrufu sağlayacaktır.

Borsa yatırım fonlarının gelişiyle birlikte, vergi zayiatı toplama işlemi çok daha kolay hale geldi. Herhangi bir varlık sınıfında bir kayıp vermek isterseniz, bir yatırım fonu satabilir ve 31 gün boyunca ilgili döviz ticareti fonu ile değiştirebilir ve daha sonra varlıkları geri taşıyabilirsiniz.Bu, varlık sınıfı maruziyetinizin bütünlüğünü korumanıza ve satış yıkama kuralından kaçınmanıza izin verecektir. (Mor içgörü için SSS sayfamızın cevabını öğrenin, "Whash Sale" nedir?

Hisse Tanımlaması
Vergi hasarı hasat işlemi farklı vergiye sahip bir yatırım için de kullanılabilir temel veya çeşitli partiler. Bireyler, farklı zamanlarda menkul kıymet satın almış olabilirler ve fiyata bağlı olarak bir kazanç elde edebilir veya başka bir kayıp yaratabilirler. Bunun gibi durumlarda, lot tanımlama veya "satın alıma karşı" muhasebesi adlı bir yöntem kullanabilirsiniz. Genellikle, bu, mali danışmanınıza veya aracığınıza, ortalama maliyetin olağan muhasebe yönteminden ziyade belirli bir vergi lotunu satmak istediğinizi söyleyerek yapılır. Ticari onayınız, hisse senetlerinin belirli bir tarihte satın aldığınız belirli lot karşılığında satıldığını gösterecektir. Bu strateji, genellikle yatırım fonları yerine hisse senedi ile kullanılır. Yatırım fonu ile kullanılıyorsa, parti tanımlama muhasebesini, ortalama maliyet veya ilk giren ilk çıkış (FIFO) muhasebesinden ziyade alınmadan seçmeniz gerekir. (Bu strateji hakkında daha fazla bilgi edinmek için Vergi Lotlarını Kullanma: Vergileri Azaltmak için yazanağı okuyun.

Yıkama-Satış Kuralı
Vergi kaybı satışının, bir IRS kılavuzuna satıştan önce veya sonra kısa bir süre içerisinde bir güvenlik içerisinde piyasa pozisyonunuzu geri kazandığınızda bir kayıp indirimi yapılmasına izin vermeyecek olan yıkama satımı kuralını. Yıkama satışı kuralına göre, satıştan sonraki 30 gün içinde esas itibariyle benzer menkul kıymetleri satın alırsanız veya bu menkul kıymetler üzerinde bir put opsiyonu ya da çağrı opsiyonu seçerseniz, bir kayıp indirimi izin verilmez. Asıl yıkama satışı 30 gün öncesinden 30 gün sonra gerçekleşir (61 günlük süre). 61 günlük süre boyunca vergilendirilebilen bir yılın sonu, yıkama satımı kuralına hala uygulanır ve bu zarar reddedilecektir. Örneğin, 25 Aralık 2013'te bir güvenlik satışı yapmak ve aynı güvenliği 4 Ocak 2014'te tekrar satın almak bir kayıpla izin vermez.

Carryward
Kazanç ve kayıplarınızı değerlendirin. Bireyler kazanç sağlayabilecek herhangi bir potansiyel sermaye kazançları dağıtımını veya satışını telafi edebilecek herhangi bir nakit akışı olup olmadığını belirlemek için Vergi beyannamelerinin Çizelgesi D'ye bakmalıdır. Devam eden bir zararı olan kişiler halen herhangi bir mevcut kayıpları toplayacaktır. Bu kayıplar, borsada veya gayrimenkulde yapılan gelecek kazançları da dengeleyebilir. Yıl Sonu Sermaye Dağıtımları Kazanın Yatırım fonları söz konusuyken, yatırımcıların dikkatli olmaları gerekiyor (Daha fazla bilgi için,

sattığım menkul kıymetler üzerinden fazla vergi ödememek için ne yapmam gerekiyor?) bir fonun sermaye kazançları dağıtımının bir sonucu olarak ortaya çıkabilecek bir vergi yükümlülüğünü almadıklarından emin olmak için, yıl sonunda fon satın alırken. Yat> r> m fonlar>, kanunen pasifler olarak de¤erlendirilir; bu da, yat> r> mlardan kaynaklanan vergi yükümlülükleri, fon ve ortakl> klardan geçmektedir. Fonlar hissedarlara temettülerin ve sermaye kazançlarının% 98'ini ödemelidir.Finans şirketinin, temettü, kısa vadeli kazanç ve uzun vadeli kazanç tahminlerini, vergilendirilebilir bir hesapta yıl sonunda satın almadan önce kontrol ettiğinizden emin olun.
Değer Verilen Varlıklar Yetiştirme

İş ve Büyüme Vergisi İadesi Uzlaşma Yasası (JGTRRA) nedeniyle değerli varlıkları hediye etmek her zamankinden daha çekici ve 2005 yılı Vergi Artışını Önleme ve Uzlaştırma Yasası (TIPRA) ile genişletildi. Düşük bir vergi diliminde veya hayır kurumunda birine yüksek takdir edilen varlıkları vermek, vergileri etkili bir şekilde azaltabilir veya yok edebilir ve varlığı emlaktan kaldırabilir. Vergi kanunları gereği,% 10 veya% 15 parantez içinde bir kişiye çok değer verilen bir güvenlik hediye ederseniz, o takdirde yalnızca% 0 veya% 5 sermaye kazançları vergisi ödeyecektir.
Geçerli vergi kanunları uyarınca davalı varlık 2013'te satılıyorsa ve halen% 10 veya% 15 vergi matrahında ise, kişinin vergi koşullarına bağlı olarak herhangi bir vergi tahsil edilemeyebilir. Çocuklara hediye verirken farkında olmak istediğiniz bir konu, yukarıdaki stratejiyi olumsuz yönde etkileyebilecek olan kiddie vergi kurallarıdır.

Beğenilen Varlıkları Satmak

Roth'un emeklilik planlarından dağıtıldığı için genellikle yüksek vergi parantezlerine itilen çoğu emekli, artık düşük bir vergi matrahı içinde ve muhtemelen% 0 veya% 5 için uygun olabilir. vergi öncesi emeklilik varlıklarını daha önceki yıllarda Roth IRA'ya çevirdiğinde sermaye kazancı üzerindeki vergi oranı. Bu, önümüzdeki birkaç yıl içinde yaşam masraflarını karşılamak için değerli varlıkları satmak için ideal bir zamana dönüştürebilir. Gelecekte uzun vadeli oranlar artarsa, bu özellikle doğrudur.
Bottom Line

Yatırım performansındaki en büyük etken vergilerdir. Vergilendirilebilir yatırımcılar için uygun yıl sonu vergi planlaması, yatırım getirinizin daha fazlasını tutmanıza ve hükümete daha az ödeme yapmanıza olanak tanır. Sermaye kaybı biriktirdiyseniz, portföyünüz gelecekte çok daha fazla vergi tasarrufu sağlayacaktır. Vergi kararlarınızı vermeden önce lütfen vergi danışmanınıza danışın.