Kiralık mülkiyetin avantajları vardır. Doğru bir şekilde, tekrarlanan bir gelir akışı, ipotek tahsilatı ve her ay kâr alabilirsiniz. Satmaya karar verdiğinizde bir düşmeden bahsetmiyorum bile. (Ayrıca bkz: Karlı Bir Kiralama Mülkiyetinin En Önemli 10 Özellikleri.)

Ancak, gelir getiren bu makine, sattığınız andan itibaren size mal olabilir. Sonuçta Sam Amca, sermaye kazançları vergisi şeklinde kesilmesini isteyecektir. Sermaye kazancı vergileri, kâr için bir varlık sattığınızda gelir. 2015 ve 2016 yılları için, sermaye kazançları vergi oranı,% 25,% 33 ve% 35 gelir vergisi parantezlerine giren kişiler için% 15'tir. % 39,6 vergi matrahındaki insanlar% 20 maaş ödüyor. Eğer iyi bir büyüklükte kâr elde ettiğiniz takdirde bu çok önemli bir hit olabilir. Diyelim ki satılık 100.000 dolar kazanıyorsunuz. Vergileriniz 15.000 dolara kalsın. Vergiler gerekli bir kötülük olmasına rağmen, kiralık mülk satarken yükü azaltmanın yolları vardır.

Kayıplarla Karşılık Kazançlar

Bir kiralık mülk satarken vergi riskini azaltmanın etkili bir yolu, satıştaki kazancınızı yatırımlarınızın başka bir alanındaki bir kayıp ile eşleştirmektir. Vergi kesintisi hasadı olarak adlandırılan birçok insan, hisse kazançlarından borçlanma miktarını azaltmak için yıl sonunda bu stratejiyi kullanıyor ancak kiralık emlak için de kullanılabilir. Bunun nedeni, Internal Revenue Service, Amca Sam'in borcunu azaltmak için kazancınızı kayıplarla eşleştirmenizi sağlar. Diyelim ki bir daire kiralayarak 50 bin dolar kazandınız, ancak borsada bir banyo yaptınız ve 75 bin doları kaybettiniz. Kiralık binanın satılmasından elde edilen kârı bir yıkama haline getirmek için 50 bin doları mahsup edebilirsiniz. (Ayrıca bkz: Vergi Kaybı Hasat: Yatırım Kayıplarını Azaltın.)

Vergi Usul Kanununun 1031 uncu maddesinden yararlanın

Nakit çıkarmayı hedeflemeyen gayrimenkul yatırımcıları, vergi yasasının 1031. Bölümü sayesinde sermaye kazançları vergilerinden mahrum kalabilirler. IRS, yatırımcıların, bu durumda bir kira mülkünde bir yatırım satmasına ve satış gelirlerini almasına ve kazançlar üzerinden vergi ödemesine gerek kalmadan yeniden yatırım yapmasına izin verir. Kural gereğince, değişim ayni mülkleri münhasır olarak içerebilir veya benzeri olmayan ayni mülkün yanısıra nakit, yükümlülükler ve mülkleri de içerebilir. İkincisi durumunda, değişimin tamamlandığı yılda bir sermaye kazancı olayı tetikleyebilirdiniz.

Değişimle, vergileri ödemeyi önlemenin en basit yolu bir mülkünü başka bir mülke takas etmektir. Ertelenmiş borsalar olarak adlandırılan daha karmaşık bir stratejide, bir mülk satabilir ve daha sonra benzer özellikli bir veya daha fazla yerini alabilir. Bir ertelenmiş exchange'e hak kazanabilmesi için, bir mülkün satışı ve bir mülkün devralınması, işlemin bağımlı parçaları olmalıdır.(Ayrıca bakınız: 1031 Borsa Hakkında 10 Şey Bilinmesi Gerekenler.)

IRS kuralları uyarınca takas benzeri olmalı ama bu bir konutu başka bir konutla değiştirmeniz gerektiği anlamına gelmiyor. Her ikisi de gerçek mülkiyet ve Birleşik Devletler'de bulunan bir mağaza cephesi için veya üç odalı bir ev için bir kınamak değişimi yapabilirsiniz. Mülkün kiralık amaçlar için olması gerektiğini ve gelir yaratmış olması gerektiğini unutmayın. İkinci bir ev ya da tatil mülkiyeti gibi kişisel kullanımınız için kullandığınız mülkler bir alışverişte sayılmaz.

Vergi kanununun 1031. Bölümü'nden yararlanmaya gelince, işlemlerin zamanlamasını dikkatli olmalısınız. Yatırımcıların satış tarihinden itibaren 45 gün içinde potansiyel yenileme özelliklerini kimliğini bulmaları gerekir. 180 gün içinde exchange mülkünü kapatmanız gerekir. Vergi beyannamesinin 180 günlük süreden önce yapılması gerekiyorsa, daha erken kapatmalısınız. Son teslim tarihlerini kaçırın ve orijinal kiralık mülkü satışı için vergi ödemeniz gerekecek.

Kiralık Evinizi Birincil Konutunuza Dönüştürün

Yaşadığınız bir evi satmak, kira için kiralık bir evi boşaltmaktan daha iyi vergi avantajına sahip olacak; bu nedenle bazı insanlar, kiralık mülkleri birincil konutlarına dönüştürüp, sermaye kazanç vergi çarptı. Şunu düşünün: yaşadığı bir evi satan tek insanlar, 250 $ 'lık karı hariç tutabilir. Evli çiftler için bu 500, 000 dolara yükselir. IRS, evinizi birincil konut olarak görmek için, beş yıldır ev sahibiyseniz ve en az iki yıl boyunca yaşamış olmanız gerekir. Alacağınız indirimin ne kadarının bir kiralık mülk olarak ne kadar sürede kullanıldığına bağlı olarak aklınızda bulundurun.

Bottom Line

Sermaye kazançları vergisi, bir gayrimenkul yatırımının satışından elde ettiğiniz kârın büyük kısmını alabilir, ancak şükürler olsun ki, Bundan kurtulmak için. İster bir mülkünü diğerine değiş tokuş edin, yatırım kaybı ile kazanılan vergi matrahını dengelemek için kazancınızı eşleştirin veya kirayı birincil konutunuza çevirin, sermaye kazançları vergisinden kaçınmak için çeşitli stratejiler bulunur. Bunlar olmadan, sermaye kazançları hangi vergi matrahına düştüğünüze bağlı olarak kârınızın% 15'i kadar veya% 20'sine mal olabilir.